Herencias · Sucesiones · Impuesto a la Herencia — Quito, Ecuador
Recibir una herencia no es solo hacer una posesión efectiva. También importa cuánto vas a terminar pagando por ella.
Analizamos los bienes, la situación de los herederos y su impacto tributario antes de avanzar con la posesión efectiva, declaración de impuestos, partición y adjudicación.
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En una herencia, hacer los trámites en el orden equivocado puede terminar costando dinero.
Después del fallecimiento de un familiar es normal querer resolver cuanto antes la posesión efectiva y poner los bienes a nombre de los herederos. Sin embargo, cuando existe un patrimonio importante, primero conviene entender qué se está heredando, cómo se distribuirá y cuál será el impacto tributario de esa transmisión.
La declaración del impuesto a la herencia no debería limitarse a llenar un formulario con el valor de los bienes. Una correcta revisión del patrimonio, de cada heredero y de las reglas tributarias aplicables puede identificar deducciones, exenciones y tratamientos permitidos por la ley que deben considerarse antes de presentar la declaración al SRI.
El objetivo no es pagar menos de lo que corresponde. Es evitar pagar más por no haber analizado correctamente la sucesión.
Una herencia no solo implica recibir bienes
También obliga a tomar decisiones sobre impuestos, distribución y trámites que, si se manejan mal desde el inicio, pueden terminar costando más de lo necesario.
Necesitas hacer la posesión efectiva y no sabes qué viene después
Revisamos la sucesión completa para que la posesión efectiva sea el inicio de un proceso ordenado y no un trámite aislado.
Heredaste inmuebles, acciones, participaciones en empresas, inversiones u otros bienes de valor
Analizamos el patrimonio recibido y su tratamiento antes de realizar la declaración de impuestos y avanzar con la adjudicación.
Tienes que declarar el impuesto a la herencia ante el SRI
Determinamos correctamente la base sobre la que corresponde declarar y revisamos los elementos que legalmente pueden incidir en el impuesto.
Te preocupa cuánto tendrás que pagar por recibir la herencia
Antes de declarar, analizamos si existen deducciones, exenciones u otros factores previstos legalmente que puedan reducir la carga tributaria.
Ya presentaste la declaración y tienes dudas sobre el valor pagado
Revisamos cómo fue calculado el impuesto y la información utilizada para determinar si existe algún aspecto que requiera análisis o corrección.
Son varios herederos y no logran ponerse de acuerdo
Buscamos ordenar la distribución del patrimonio y, cuando es posible, construir acuerdos antes de que el desacuerdo termine convirtiéndose en un conflicto judicial.
Quieren repartir y poner los bienes a nombre de cada heredero
Acompañamos la partición, adjudicación y los actos necesarios para que los bienes puedan quedar correctamente individualizados.
Quieres organizar tu patrimonio antes de heredarlo
Analizamos testamentos, donaciones y otras alternativas de planificación patrimonial considerando no solo la voluntad familiar, sino también sus consecuencias jurídicas y tributarias.
Antes de declarar al SRI, conviene revisar algo más que el valor de los bienes
Una herencia puede incluir una casa, departamentos, terrenos, acciones o participaciones societarias, vehículos, inversiones, cuentas u otros activos. Cada patrimonio tiene una composición distinta y la situación de cada heredero también puede cambiar el análisis.
Revisamos el patrimonio heredado
Identificamos los bienes, derechos y obligaciones que forman parte de la sucesión.
Analizamos el impacto tributario
Determinamos cómo debe estructurarse la declaración y qué elementos previstos en la normativa deben considerarse para calcular correctamente el impuesto.
Revisamos antes de declarar
El objetivo es detectar errores, omisiones o alternativas legales antes de que la familia presente información al SRI.
Integramos lo tributario con lo sucesorio
Coordinamos la posesión efectiva, declaración, partición y adjudicación para que cada etapa tenga sentido dentro del resultado que busca la familia.
"No se trata de buscar fórmulas para evitar impuestos. Se trata de estructurar correctamente la sucesión para pagar lo que legalmente corresponde, no más."
Una herencia no termina con la posesión efectiva
La posesión efectiva permite reconocer formalmente a los herederos, pero todavía pueden quedar decisiones importantes por resolver: ¿qué bienes forman realmente parte de la sucesión?, ¿cuánto corresponde declarar?, ¿cómo se repartirán?, ¿qué ocurre con una propiedad que varios hermanos heredaron juntos?
En Avilés & Benítez Legal Advisers podemos acompañar el proceso completo, para que la familia no tenga que resolver cada problema por separado:
25 años de trayectoria jurídica
La experiencia jurídica cobra especial importancia cuando una sucesión involucra un patrimonio relevante. Avilés & Benítez Legal Advisers, liderado por Karla Benítez y Rodrigo Avilés, cuenta con 25 años de trayectoria jurídica en Ecuador, asesorando a personas, familias, empresas e instituciones.
En materia sucesoria, nuestro enfoque combina el análisis jurídico de la herencia con una visión patrimonial y tributaria. La experiencia de Rodrigo Avilés en materia tributaria permite abordar uno de los aspectos que con frecuencia se revisa demasiado tarde: el impacto tributario que tendrá la transmisión de los bienes.
No creemos que todas las herencias deban resolverse de la misma manera. Por eso nuestro trabajo está especialmente orientado a sucesiones en las que la composición y el valor del patrimonio exigen analizar no solamente los trámites, sino también las decisiones tributarias y patrimoniales que deberán tomar los herederos.
Karla Benítez
Socia FundadoraLidera junto a Rodrigo Avilés el enfoque integral de la firma en materia sucesoria, patrimonial y tributaria.
Rodrigo Avilés
Socio Fundador · Área TributariaAporta su experiencia en materia tributaria para analizar el impacto fiscal de cada sucesión antes de declarar ante el SRI.
Porque resolver únicamente la posesión efectiva puede dejar pendientes los problemas que realmente importan
Una adecuada planificación permite conocer anticipadamente la carga tributaria, evitar errores en la declaración, ordenar la distribución de los bienes y reducir el riesgo de que las diferencias entre herederos terminen paralizando el patrimonio.
La intención es que al finalizar el proceso tengas tu situación patrimonial correctamente resuelta — no solo un documento que diga que eres heredero.
Detrás de una herencia hay patrimonio, pero también una familia que necesita tomar decisiones
Preguntas importantes
Detrás de una herencia hay patrimonio, pero también una familia que necesita tomar decisiones
Analicemos tu caso antes de avanzar con la posesión efectiva, la declaración o la partición.